Возмещение НДФЛ

расчет налогов

 

Налоговый вычет – сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу и позволяющая получить частичный возврат оплаченного налога на доходы физических лиц. Текущая ставка НДФЛ - 13%.

Законодательством выделено несколько категорий лиц, имеющих право на вычет: собственники жилья; лица, оплатившие лечение за себя, супруга, родителей или детей, не достигших 18 лет, граждане, купившие полис ДМС и так далее.

Лишены права на вычет граждане, освобождённые от уплаты НДФЛ: безработные и ИП, осуществляющие свою детальность на специальном режиме.

Для получения вычета, заинтересованное лицо должно подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации.

Стандартные вычеты

Согласно положениям ст. 218 НК РФ, социальный вычет в большинстве случаев можно получить через работодателя. Его разделяют на две категории:

- предоставляемый непосредственно налогоплательщику;

- предоставляемый на детей налогоплательщика.

К первой категории относят вычеты, применяемые ежемесячно и являющиеся фиксированными, в размере 500 рублей или 3 тысячи.

Вторая категория распространяется на родителей, попечителей, усыновителей, приемных родителей. На первого и второго ребенка полагается по 1 400,00 рублей. На третьего и последующих – по 3 000,00 рублей. 12000 рублей полагается, если ребенок является инвалидом (до 18 лет) или после совершеннолетия обучается на очной форме в вузе, является аспирантом, интерном и не достиг 24 лет. Но право на вычет теряется, если ребёнок вступил в брак.

Если у человека возникает право на несколько вычетов, то ему предоставляется только один – максимальный по размеру. Вычеты на детей предоставляются независимо от наличия права на такие выплаты у родителей.

Социальные вычеты

Согласно требованиям статьи 219 НК РФ, социальные вычеты предоставляются при следующих тратах:

  • лечение;
  • обучение;
  • благотворительность;
  • по расходам на НПФ и на накопительную часть трудовой пенсии.

Существует возможность возместить расходы, которые были направлены на благотворительные цели, но не более 25%. 

Имущественные вычеты

Согласно положениям ст. 220 НК РФ, имущественный вычет полагается, если информация о переходе прав на недвижимое имущество занесена в Единый государственный реестр или подписан акт о передаче жилья в строящемся здании.

Если речь идет о земельном участке под ИЖС, то вычет полагается только после строительства и регистрации права собственности на строение. 

Ограничение по сумме при сделках с недвижимостью - 2000000 рублей. Причём, все расходы должны быть документально подтвержденны.

Профессиональные вычеты

Согласно положениям ст. 221 НК РФ, профессиональный вычет позволяет возместить затраты на осуществление деятельности и производится при одновременном соблюдении двух условий:

  • лицо, должно быть налоговым резидентом России;
  • подать соответствующее заявление.

Обязательным подтверждением выступает гражданско-правовой договор. Без документального подтверждения вычет полагается авторам изобретений, промышленных образцов, литературных и научных произведений.

Инвестиционные вычеты

Если по итогам года, у лица, совершающего операции с ценными бумагами, расходы превысили доходы, то оно вправе рассчитывать на вычеты НДФЛ для инвестиций и операций на финансовом рынке. Получить возмещение имеют право все граждане РФ, занимающиеся торговлей финансовыми активами, задействованы на фондовой бирже, держатели ценных бумаг.

С 2015 года появился новый вид брокерского счёта — Индивидуальный Инвестиционный Счёт. Гражданин РФ, участвующий в стимуляции родной экономики, получает право вернуть в семейный бюджет, удержанный с него за последние три года, подоходный налог. Если договор на индивидуальный инвестиционный счет закрывается до истечения  3 лет после его открытия, то резидент утрачивает право на возмещение.
Подробнее читайте в статье
«Почему начинающим инвесторам нужен индивидуальный инвестиционный счёт»

Сроки

После подачи декларации по форме 3-НДФЛ, проводится камеральная проверка, выносится решение. На всю процедуру отводится 3 месяца. Если решение положительное, то уже на протяжении следующего месяца можно рассчитывать на получение вычета.

Обычный срок давности (3 года) по вычетам предусмотрен для отчислений на детей, образование, лечение, по ипотеке. Возмещение по приобретению недвижимого имущества может быть получено в любое время, на протяжении всей жизни человека.

Tags: 

Оценка: 

0
Голосов пока нет

Комментарии

Насколько я знаю, с начала

Аватар пользователя l7-16

Насколько я знаю, с начала этого года хотят у "самозанятых" слоев населения тоже начать контролировать уплату налогов... Интересно, при этом "самозанятым" тоже можно будет возвращать эти 13% или нет? Очень хотелось бы, чтобы прояснили этот момент) Потому что в некоторых регионах контроль уже начался, а про возмещение налогов-ни слова не говорят пока что

Спросила у юристов

Спросила у юристов, цитирую переписку:

— Могут ли самозанятые возместить НДФЛ?

— Могут, если платят налог на доходы в 13%

— Интересуют самозанятые в "чистом виде", совсем не выплачивающие подоходный налог. Могут ли они получить социальный или имущественный вычет, если откроют ИИС?


— "Налог на профессиональный доход" никаких вычетов не предусматривает вообще.
 'Использована информация юридической социальной сети https://www.9111.ru'

Получается, что условия как у предпринимателей. Например, у меня льготный налоговый режим — ЕНВД. Подоходный я не плачу, соответственно и на возмещение НДФЛ не имею права. Только у самозанятых с НПД ещё и стаж не идет. Они же в пенсионный отчислений не делают. На всякий случай спрошу ещё у налоговиков на форуме ФНС.